Criptomonedas En España: Hacienda Inicia Inspección Tributaria A Usuarios De Bitcoin

España vuelve a ser noticia en el mercado cripto luego de que la Agencia Tributaria del país lanzara una ofensiva fiscal dirigida a usuarios de bitcoin y otras criptomonedas. Este hecho abre un nuevo capítulo en el combate del organismo contra la evasión tributaria en el mundo digital.

Diversos medios indicaron que esta medida se apoya en el cruce de información proveniente de terceros, principalmente de exchanges de criptomonedas, que bajo la normativa europea vigente están obligados a reportar las operaciones de sus clientes.

Hacienda tiene un ojo visor en la industria de criptomonedas

Desde 2024, gracias a los Modelos 172 y 173, la Agencia Tributaria posee un control detallado sobre los saldos, valores y movimientos de criptomonedas de los inversores. Este proceso se ha hecho más sencillo teniendo en cuenta la completa implementación en 2025 del Reglamento MiCA de la Unión Europea, que estandariza la supervisión y tributación de estos activos digitales.

Al respecto, Cristina Carrascosa, abogada experta en criptomonedas desde 2012, advirtió en redes sociales que Hacienda está revisando todos los ejercicios fiscales no prescritos, desde 2020 hasta 2023, no solo en lo relativo al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), sino también al Impuesto sobre el Patrimonio.

La especialista enfatiza la necesidad de regularizar la situación fiscal para evitar sanciones que pueden ser severas.

Cabe destacar que las inspecciones se focalizan en dos áreas: la primera es verificar que las ganancias patrimoniales provenientes de operaciones con criptomonedas (compras, ventas, intercambios o transferencias a wallets), hayan sido declaradas correctamente en el IRPF, con tipos impositivos que varían entre el 19% y el 26%,

La segunda es revisar el Impuesto sobre el Patrimonio para quienes posean criptoactivos cuyo valor, sumado a otros bienes, supere el umbral exento de 700.000 euros, variable según la comunidad autónoma.

¿Qué periodo de tiempo entra en la inspección de la Agencia Tributaria para declarar movimientos en criptos?

El periodo objeto de revisión abarca desde 2020 hasta 2023, en línea con el plazo de prescripción fiscal de cuatro años en España, lo que implica que declaraciones de 2020 aún pueden auditarse en 2025.

Además, quienes tengan más de 50.000 euros en criptomonedas fuera del país deben declarar mediante el Modelo 721, incumplimiento que también acarrea multas.

No declarar estas operaciones puede causar sanciones que oscilan entre el 50% y el 150% del importe no declarado, junto con intereses de demora y la obligación de abonar el impuesto correspondiente.

La situación se complica para usuarios de carteras descentralizadas o plataformas desaparecidas, quienes enfrentan mayores dificultades para justificar sus movimientos.

Vale mencionar que este operativo es parte de una estrategia más amplia que la Agencia Tributaria ejecuta desde 2018, en respuesta al crecimiento exponencial de las criptomonedas en España.

Con este movimiento, por supuesto que ya es momento de destacar que, en España, los usuarios de criptomonedas tienen que sí o si declarar si no quieren tener consecuencias graves mientras comercian.